SAS® 協助銀行迎接新的會計準則 IFRS 9
提升財務和風險團隊之間的協作以降低法規遵循的成本
< 香 港 > – 法規遵循及財務準則的轉變，令銀行必需盡快消除財務與風險部門之間的屏障，而嶄新的解決方案SAS® Expected Credit Loss將助銀行取得成功。
要管理大量所需數據和日趨複雜的分析模型，一直以來獨立進行數據分析和報告的公司部門需要互相配合。在單一、透明和受控制的SAS建模和報告工作空間，讓銀行建立跨部門的工作流程，既能讓銀行能夠滿足審計師和監管機構的期望，亦可以減少重複和錯誤，從而降低法規遵循成本。
會計準則各有不同，但目標一致
國際會計準則理事會（IASB）及財務會計標準委員會（FASB）在制定統一會計準則的路線上或許已出現分歧，但兩者均希望避免2008年環球金融危機再次發生。因此，他們各自發表準則，分別為國際財務報告準則（IFRS 9），及其美國修訂版的「現時預期信用損失」（CECL）。
兩個準則都有一個共通點，就是增加複雜性和詳盡性。無論是按照IFRS 9或CECL進行報告，用以預測未來信用損失和減損所需的數據和建模，都比以往更更詳細、更能針對特定資產。另外，企業更可利用SAS平台的功能進行壓力測試等工作。
Chartis Research 執行合夥人Peyman Mestchian表示：「IFRS 9和CECL面對的最大挑戰，是確保一個強而有力的管理結構，用以儲存分析模型，並維持部門一致性。SAS具備整合數據管理、進階風險及財務方法的經驗，能滿足法規導循的要求。SAS Expected Credit Loss 為整體減損過程提供一個結構性的環境，讓用戶更容易與不同類型的分析模型互動，並在受控制的環境中管理分析。」
要符合IFRS 9和CECL的準則殊不容易，新準則預計將會大大提高銀行的整體損失準備金要求，影響銀行的盈利和資本情況。積極配合新法規可以避免制裁、罰款，甚至經濟危機，因此對銀行來說非常重要。
選用SAS以迎接IFRS 9
金融行業不少領先的企業，均透過結合支援會計準則及壓力測試的SAS Expected Credit Loss 以滿足不同需求。現時哥倫比亞銀行、蒙特利爾銀行、銀行及信貸協會、渣打銀行及瑞典銀行均透過SAS應付IFRS 9的減損要求。
蒙特利爾銀行風險資本、壓力測試及模型開發部門主管Sanjiv Talwar表示：「與SAS合作是一個合適的選擇，確保我們以實際和高效的方式達到IFRS 9要求。由70年代開始，SAS一直與我們保持緊密的關係，並密切配合銀行的基礎建設。 SAS在蒙特利爾銀行的實踐一貫強而有力，包括數據管理、模型開發與實施、壓力測試、及現時新增的IFRS 9執行、分析和報告。」
SAS解決預期信用損失
新的會計準則主要以原則為基礎，但仍需逐步優化，故保留詮釋的空間。在會計準則IFRS下，銀行和公司需因應時間的推移改進其計算方法，並需要一個能夠促進發展的解決方案。
作為一個全面的模塊化平台，SAS Expected Credit Loss支持由數據管理、建模和減值估計以至預測，會計和報告的整體計算和報告過程。
透明度和可審計性是會計和監管規則的關鍵因素，SAS Expected Credit Loss可以協助機構實施強而有力的管理，彌合風險和財務部門所需的數據和報告要求。
SAS風險業務顧問總監Martim Rocha指出：「最新的會計準則提供一個極好的機會，為銀行仔細檢查內部獨立部門。 IFRS 9可以刺激風險和金融一體化的發展，透過通用的數據存儲庫和模型管理工作空間，減少管理多個平台的開銷，並加強審計跟蹤。」
如欲了解更多，請下載Navigating the route to IFRS 9 compliance白皮書，了解瑞典銀行如何與SAS合作以管理減損要求，以配合IFRS 9。
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